Plafond FGDR entreprise : répartir ses comptes à terme par banque

Le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) indemnise les dépôts d'une entreprise jusqu'à 100 000 € par établissement bancaire, quel que soit le nombre de comptes ouverts dans cet établissement. Pour une société qui place 300 000 € en comptes à terme, ce plafond FGDR impose donc de répartir les fonds entre au moins trois établissements distincts, et en pratique davantage, car les intérêts s'ajoutent au capital dans le calcul du plafond.

Cet article explique comment dimensionner cette répartition : le nombre de banques selon le montant placé, l'effet des intérêts, un exemple fictif de 500 000 € réparti sur six établissements et les erreurs qui font dépasser le plafond sans que l'on s'en aperçoive. Pour une vue d'ensemble de toutes les solutions de trésorerie, consultez notre guide du placement de trésorerie d'entreprise.

Que couvre le plafond FGDR pour une entreprise ?

Le plafond FGDR d'une entreprise est le montant maximal que le fonds rembourse si une banque devient défaillante. Il s'applique par déposant et par établissement : une société est un déposant, et l'ensemble de ses dépôts créditeurs dans une même banque, qu'il s'agisse du compte courant, des comptes à terme ou des livrets, s'additionnent pour former un seul total plafonné à 100 000 €.

La garantie des dépôts protège les personnes morales, entreprises et associations comprises. Elle est déclenchée lorsque l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) constate que les dépôts d'un établissement sont devenus indisponibles, et l'indemnisation intervient sous sept jours ouvrables. La part qui dépasse le plafond n'est pas indemnisée par le FGDR : elle devient une créance de l'entreprise sur la banque, à faire valoir auprès du liquidateur.

Il faut distinguer deux niveaux de sécurité. En fonctionnement normal, la banque restitue le capital d'un compte à terme à l'échéance, avec les intérêts convenus. Le FGDR n'intervient qu'en cas de défaillance de l'établissement. Notre article sur ce que le FGDR protège réellement dans une trésorerie d'entreprise détaille ces mécanismes, y compris la garantie des titres, qui relève d'un autre plafond. Pour le fonctionnement général du produit, voir le guide du compte à terme pour les dirigeants et équipes financières.

Combien de banques faut-il pour placer sa trésorerie sous le plafond ?

Le nombre minimal de banques s'obtient en divisant le montant placé par 100 000 € et en arrondissant à l'entier supérieur. Ce calcul ne tient compte que du capital. Comme les intérêts dus par la banque entrent dans le montant indemnisable, une répartition prudente laisse une marge sous le plafond.

L'effet est immédiat. Un compte à terme de 100 000 € sur 12 mois à 3,15 % brut génère 3 150 € d'intérêts : le total de 103 150 € dépasse le plafond de 3 150 €. Pour l'illustration, le tableau suivant limite le capital placé à environ 95 000 € par banque.

Hypothèses : capital limité à 95 000 € par banque pour conserver une marge destinée aux intérêts, compte à terme de 12 mois à 3,15 % brut (grille d'octobre 2026), aucun autre solde de l'entreprise dans ces banques. Exemples fictifs, qui ne constituent pas une recommandation personnalisée.

Plus la durée est longue, plus la marge nécessaire augmente. Un compte à terme de 5 ans au taux maximal de la grille d'octobre 2026, soit 3,90 % par an, produit sur 100 000 € jusqu'à 19 500 € d'intérêts simples sur la durée, si les intérêts restent dans l'établissement jusqu'au terme. Dans ce scénario, le capital compatible avec le plafond tombe sous 84 000 € par banque.

Exemple fictif : répartir 500 000 € sur six banques

Prenons une société fictive soumise à l'impôt sur les sociétés au taux de 25 %, qui dispose de 500 000 € d'excédent après déduction de son besoin en fonds de roulement. La méthode pour déterminer ce montant figure dans notre article sur le calcul de l'excédent de trésorerie d'une entreprise. Ses besoins sont échelonnés de 3 mois à 2 ans, selon la logique de la règle des 3 poches de trésorerie.

Hypothèses : taux de la grille d'octobre 2026, intérêts simples calculés au prorata de la durée, sans capitalisation. Les taux effectifs dépendent de chaque banque, de la durée et du montant placé. Exemple fictif.

Les six comptes à terme représentent 500 000 € de capital et 18 185 € d'intérêts bruts cumulés sur la durée de chaque compte, soit 13 638,75 € après impôt sur les sociétés à 25 %. Aucune banque ne dépasse 90 610 € de capital et d'intérêts, ce qui laisse 9 390 € de marge sous le plafond pour d'éventuels autres soldes dans le même établissement.

Cette structure répond aussi au risque de concentration décrit dans notre analyse des risques d'une trésorerie concentrée sur un seul compte à terme : chaque échéance libère une partie des fonds à une date différente, et chaque établissement reste sous son propre plafond. Pour le traitement des intérêts dans les comptes de la société, reportez-vous à notre guide de comptabilisation d'un compte à terme selon le plan comptable général.

Les erreurs fréquentes quand on répartit ses comptes à terme

Ne compter que le capital : les intérêts dus par la banque entrent dans le montant indemnisable. Un compte à terme rempli jusqu'à 100 000 € dépasse le plafond dès que les intérêts s'accumulent.

Oublier le compte courant de la même banque : son solde créditeur s'ajoute aux comptes à terme ouverts dans le même établissement. Laisser des sommes importantes sur ce compte expose à un autre coût, chiffré dans notre article sur le manque à gagner d'une trésorerie laissée sur compte courant.

Confondre marque commerciale et établissement : deux marques d'un même établissement ne donnent qu'un seul plafond. Les documents d'information que les banques remettent à leurs clients précisent les dénominations commerciales rattachées à chaque établissement, et le code établissement du relevé d'identité bancaire (RIB) permet de le vérifier.

Retenir un établissement non adhérent au FGDR : les établissements de paiement et de monnaie électronique ne relèvent pas de la garantie des dépôts. La liste des établissements adhérents est publiée sur le site du FGDR.

Choisir la durée selon le taux plutôt que selon le besoin : une sortie avant l'échéance suppose généralement un préavis de 32 jours et une pénalité sur les intérêts, selon les conditions de chaque banque. Pour la trésorerie qui doit rester disponible, un fonds monétaire répond à un autre besoin, comme le compare notre article compte à terme ou fonds monétaire. Le fonds monétaire, dont le fonctionnement est détaillé dans notre guide des fonds monétaires pour les entreprises, n'est pas un dépôt bancaire et ne relève pas de la garantie des dépôts.

Répartir ses comptes à terme sans multiplier les démarches

Ouvrir six comptes à terme dans six banques suppose, pour chaque établissement, une entrée en relation et des formalités propres. Hedg, courtier spécialisé dans le placement de trésorerie d'entreprise, donne accès à plus de 50 banques pour les comptes à terme, dès 50 000 € et sans frais. Les conditions d'ouverture dépendent de chaque établissement et de la situation de la société : les conseillers de Hedg les présentent lors d'un échange.

Pour comprendre ce que change le recours à un intermédiaire, consultez notre comparatif banque ou courtier pour placer sa trésorerie. Les taux en vigueur figurent sur la page compte à terme entreprise, et la page multi bancaire complète ce sujet côté offre. L'ensemble des solutions est présenté sur la page placements de trésorerie.

Quelle part de la trésorerie placer en comptes à terme ?

Seule la trésorerie réellement disponible peut être placée en comptes à terme : le solde bancaire, diminué du besoin en fonds de roulement, des charges imminentes et d'une réserve de précaution. L'horizon de chaque somme détermine ensuite le support, comme l'explique notre article sur les placements à court, moyen et long terme.

Les comptes à terme ne couvrent qu'une partie des besoins. Une société peut aussi recourir à un compte-titres pour personne morale, détenir des fonds de trésorerie en direct, comme le compare notre article sur les fonds de trésorerie en direct et le compte-titres, ou arbitrer entre support monétaire et obligataire, comme le détaille notre analyse des différences entre fonds monétaires et fonds obligataires. Ces supports ne bénéficient pas de la garantie des dépôts.

FAQ : plafond FGDR d'une entreprise

Quel est le plafond FGDR d'une entreprise ?

Le plafond FGDR d'une entreprise est de 100 000 € par déposant et par établissement bancaire. Une société constitue un déposant : tous ses dépôts créditeurs dans une même banque, qu'il s'agisse du compte courant, de comptes à terme ou de livrets, sont additionnés, et le total est indemnisé jusqu'à 100 000 €. La garantie s'applique séparément dans chaque établissement adhérent au FGDR. L'indemnisation intervient sous sept jours ouvrables après la constatation par l'ACPR de l'indisponibilité des dépôts. Au-delà du plafond, la somme restante devient une créance sur la banque défaillante.

Combien de banques faut-il pour sécuriser 500 000 € de trésorerie avec le plafond FGDR ?

Au strict minimum, cinq banques, puisque 500 000 € divisés par 100 000 € donnent cinq plafonds. En pratique, une répartition sur six établissements laisse une marge pour les intérêts, qui s'ajoutent au capital dans le calcul du plafond. Avec un capital d'environ 83 333 € par banque, un compte à terme de 12 mois à 3,15 % brut produit environ 2 625 € d'intérêts, et le total reste sous 100 000 €. Cet exemple est fictif : il faut aussi tenir compte du solde éventuel du compte courant dans les mêmes banques.

Deux banques du même groupe comptent-elles pour deux plafonds FGDR ?

Pas nécessairement. Le plafond s'applique par établissement de crédit, et non par marque commerciale. Lorsqu'un établissement opère sous plusieurs marques, l'ensemble des dépôts d'une même personne acceptés sous ces marques bénéficie d'une indemnisation maximale de 100 000 €. Les documents d'information que les banques remettent à leurs clients, établis selon le formulaire type du FGDR, indiquent les dénominations commerciales rattachées à chaque établissement. Le code établissement mentionné sur le relevé d'identité bancaire (RIB) permet de vérifier si deux comptes relèvent du même établissement avant de répartir un montant entre eux.

Les intérêts d'un compte à terme comptent-ils dans le plafond FGDR de 100 000 € ?

Oui, dans la mesure où ils sont dus par la banque à la date de la défaillance : l'indemnisation porte sur les soldes créditeurs, intérêts dus compris, nets des prélèvements éventuels. Un compte à terme de 100 000 € à 3,15 % sur 12 mois produit 3 150 € d'intérêts bruts à l'échéance, de sorte que le total de 103 150 € dépasse le plafond de 3 150 €. Pour rester dans la limite, il faut conserver une marge sous 100 000 €, qui varie selon la durée et le taux du compte à terme.

Que se passe-t-il pour la part d'un dépôt qui dépasse 100 000 € ?

La part qui dépasse le plafond n'est pas indemnisée par le FGDR. Elle ne disparaît pas pour autant : elle devient une créance de l'entreprise à l'égard de la banque défaillante, à déclarer auprès du liquidateur, et son recouvrement dépend de la liquidation. Le FGDR n'avance donc que 100 000 € par établissement, dans un délai de sept jours ouvrables. C'est pourquoi une trésorerie importante se répartit entre plusieurs établissements distincts, de manière que chaque dépôt, intérêts compris, reste sous le plafond. Le plafond ne mesure pas la probabilité d'une défaillance, il mesure la part de la trésorerie exposée si elle survient.

Un compte à terme est-il garanti à 100 % ?

Un compte à terme est un dépôt bancaire : la banque restitue le capital à l'échéance et verse les intérêts convenus, dont le taux est fixé à la souscription. La garantie du FGDR joue uniquement si la banque est défaillante, et seulement jusqu'à 100 000 € par déposant et par établissement, tous dépôts confondus. Une sortie avant l'échéance reste possible sous conditions : de nombreuses banques exigent un préavis de 32 jours et appliquent une pénalité sur les intérêts. Le compte à terme n'offre donc ni une disponibilité immédiate ni une garantie illimitée, et il se choisit en fonction de la date de la dépense.

Conclusion

Le plafond de 100 000 € par banque ne change pas la nature d'un compte à terme, mais il dicte l'organisation d'une trésorerie importante : un nombre d'établissements calculé avec une marge pour les intérêts, des durées alignées sur les dépenses et un contrôle du statut de chaque banque avant l'ouverture.

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Sources : Fonds de garantie des dépôts et de résolution (garantiedesdepots.fr), formulaire type d'information aux déposants et liste des produits couverts et non couverts ; documents d'information sur la garantie des dépôts publiés par les banques ; Les Clés de la Banque, mini-guide sur la garantie des dépôts et des titres ; grille des comptes à terme Hedg (page compte à terme entreprise, octobre 2026).

Cet article est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé. Les taux mentionnés sont indicatifs et susceptibles d'évoluer. Hors comptes à terme et dépôts bancaires, le capital n'est pas garanti. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Hedg SAS est immatriculée à l'ORIAS sous le n° 23004993 en qualité de conseiller en investissements financiers (CIF), adhérent de l'Anacofi-CIF, association agréée par l'AMF, et de courtier en opérations de banque et en services de paiement.